El calendario fiscal 2025 es una herramienta esencial para los autónomos. Conocer las fechas clave no solo evita sanciones, sino que optimiza la gestión de impuestos y obligaciones. A continuación, te ofrecemos un desglose completo de los plazos más relevantes para facilitar la gestión de tus obligaciones tributarias.
Calendario fiscal 2025: primer trimestre
El año comienza con múltiples obligaciones fiscales. Algunas fechas clave son:
- Hasta el 20 de enero: Modelos 111 (retenciones IRPF a empleados), 115 (retenciones por alquileres) y 123 (rendimientos de capital).
- Hasta el 30 de enero: Modelos 130 y 131 (pagos fraccionados IRPF), Modelo 303 (IVA) y Modelo 349 (operaciones intracomunitarias).
- Hasta el 31 de enero: Modelos 180, 190 y 390 (resúmenes anuales de retenciones e IVA).
- Hasta el 20 de marzo: Declaración del IVA del primer trimestre de 2025.
Segundo Trimestre 2025: Declaración de la Renta y Subvenciones
De abril a junio se concentran trámites importantes:
- Desde el 3 de abril: Inicio de la campaña de la Declaración de la Renta 2024.
- Hasta el 22 de abril: Modelos 111, 115, 130/131 y 303 (primer trimestre), además del Modelo 202 (pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades).
- Hasta el 30 de abril: Modelo 369 (IVA para comercio electrónico en regímenes especiales).
- Hasta el 30 de junio: Fin del plazo para solicitar subvenciones de la Junta de Andalucía para autónomos.
Si tienes invernaderos o actividad agrícola en Almería, aprovecha las deducciones por inversiones en eficiencia energética.
Tercer Trimestre 2025: Avances y Planificación
En los meses de julio a septiembre, destacan las siguientes fechas:
- Hasta el 22 de julio: Modelos 111, 115, 130/131 y 303 (segundo trimestre) y el Modelo 202 (pago fraccionado Sociedades).
- Hasta el 25 de julio: Modelo 200 (Declaración del Impuesto sobre Sociedades para empresas con ejercicio fiscal anual).
- Hasta el 30 de septiembre: Declaración del IVA del segundo trimestre.
Si operas en sectores estacionales como el turismo o la agricultura, ajusta tus pagos fraccionados según tus ingresos.
Cuarto Trimestre 2025: Cierre y Preparación para 2026
Los últimos meses del año son clave para la planificación fiscal:
- Hasta el 21 de octubre: Modelos 111, 115, 130/131 y 303 (tercer trimestre).
- Hasta el 29 de octubre: Modelo 349 (operaciones intracomunitarias).
- 27-31 de diciembre: Últimos días para aplicar deducciones por inversiones en eficiencia energética, clave para negocios agrícolas en Almería.
Sanciones y Cómo Evitarlas
No cumplir con el calendario fiscal 2025 puede costar entre un 50% y 150% del importe adeudado. Por ejemplo, no presentar el Modelo 303 a tiempo implica multas desde 200 €. La mejor opción es contar con una gestoría que:
- Optimice tus deducciones fiscales en función de tu actividad.
- Gestione las notificaciones de Hacienda por ti.
- Te mantenga informado sobre cambios normativos relevantes.
Preguntas Frecuentes (FAQs) sobre el Calendario Fiscal 2025
¿Qué modelos debo presentar sí o sí como autónomo?
Depende de tu actividad, pero los esenciales son el Modelo 303 (IVA) y el 130/131 (IRPF).
¿Cuándo presento la Declaración de la Renta?
El plazo habitual es de abril a junio, pero consulta con tu gestoría laboral en El Ejido por posibles prórrogas.
¿Y si opero con otros países de la UE?
Debes presentar el Modelo 349 cada trimestre.
¿Por qué Elegir Gestoría Cantón en El Ejido?
Las particularidades de la economía almeriense requieren un asesoramiento especializado. Muchos de los autónomos de Almería desconocen subvenciones específicas para su sector (agricultura, comercio o turismo).
Gestoría Cantón cuenta con un equipo local que conoce las particularidades económicas de la provincia, ofrece seguimiento personalizado y te ayuda a acceder a ayudas de la Junta de Andalucía.