Como todos los años, el 2025 nos trae una serie de novedades fiscales que pueden impactar a empresas, autónomos y particulares. Desde los cambios en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) hasta la creación de nuevos impuestos, te ofrecemos un resumen detallado para que puedas adaptarte de manera efectiva.

Novedades fiscales en 2025: irpf

A partir del 1 de enero de 2025, se aplicarán nuevas escalas para la base liquidable del ahorro del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, con un aumento del tipo impositivo para rentas superiores a 300.000 euros, que pasan del 28% al 30%.

Escala agregada del ahorro 2025:

Base Liquidable (€)Cuota Íntegra (€)Resto Base Liquidable (€)Tipo Aplicable (%)
006.00019,00
6.000,001.14044.00021,00
50.000,0010.380150.00023,00
200.000,0044.880100.00027,00
300.000,0071.880En adelante30,00

Este ajuste busca equilibrar la carga fiscal, afectando principalmente a los contribuyentes con mayores ingresos.

Modificaciones en el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

El IVA también trae importantes novedades para 2025:

  1. Reducción del tipo de IVA para productos básicos: el aceite de oliva y la leche fermentada pasarán del 10% al 4%, incentivando el consumo de estos productos esenciales.
  2. Arrendamientos de corta duración: en ciertas zonas, los arrendamientos de viviendas de corta duración estarán sujetos a IVA. Las plataformas digitales serán responsables de la repercusión e ingreso del impuesto, agilizando el cumplimiento fiscal.

Estos cambios buscan fomentar el acceso a productos básicos y regularizar el sector de alquiler turístico.

Cambios en el Impuesto sobre Sociedades (IS)

Las empresas también deberán adaptarse a las nuevas normativas:

  1. Impuesto Complementario (Pilar Dos):
    • Aplicable a grupos multinacionales y nacionales de gran magnitud, garantiza una imposición mínima del 15%.
  2. Nuevas escalas para pequeñas empresas:
    • Primeros 50.000€ de base imponible: 17%.
    • Resto de la base imponible: 20%.
  3. Incentivos fiscales:
    • Incremento de la reducción por reserva de capitalización del 15% al 20%.
    • Extensión del límite del 50% en la compensación de bases imponibles individuales hasta 2025.

Estas medidas buscan promover la competitividad de las pequeñas empresas y garantizar una tributación equitativa.

Nuevos Impuestos y Sistemas de Facturación

  1. Impuesto sobre el margen de intereses y comisiones: aplicable a determinadas entidades financieras.
  2. Impuesto sobre líquidos para cigarrillos electrónicos: regula la tributación de nuevos productos relacionados con el tabaco.
  3. Verifactu: nuevo sistema de facturación verificable obligatorio desde 2026, que mejorará la transparencia y trazabilidad de las operaciones.

Teniendo en cuenta las novedades fiscales que nos trae el 2025, recuerda que una buena planificación fiscal es clave para estar siempre preparados y obtener el máximo beneficio.

La planificación fiscal no sólo reduce la carga tributaria, sino que también mejora la rentabilidad de las decisiones empresariales y previene riesgos financieros. Al confiar en un equipo de asesores fiscales con conocimientos especializados, las empresas pueden asegurarse de que cada decisión está optimizada para obtener el máximo beneficio fiscal dentro del marco legal. Si crees que podemos ayudarte, estamos en El Ejido, Almería.

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